去年春天，张总的中型机械制造厂接了笔100万的订单，客户是合作过两次的老熟脸。签合同时，张总抹不开面子提预收款，只约定交货后30天付款。货发出去的第31天，客户打来电话：“最近资金周转有点紧，再缓两个月行不？”张总想着“都是老交情，不好逼太急”，没想到这一拖就是半年。

这半年里，张总为了给工人发工资，找朋友借了20万月息1分的钱；为了给供应商结款，把原本要进原材料的钱挪了，结果下一个订单延误，赔了5万违约金。等终于收回那100万时，算下来利息加违约金花了8万这单辛苦大半年，等于白做了。

很多企业主都跟张总一样，把心思全放在接订单、扩产能上，没意识到长期逾期账款才是现金流的“隐形杀手”。它不像原料涨价、订单流失那样直观，却像慢出血一样，一点点抽走企业的现金。你以为只是钱没收回来，其实背后藏着三个更致命的代价：

是资金占用成本。100万逾期账款，本来能用来进原材料做下一个订单，赚15万利润，现在反而要借高息钱填窟窿利息像滚雪球，越滚越多；第二是连锁违约风险。欠供应商钱会被停货，欠工人工资会罢工，欠银行贷款会影响征信，一件事没搞定，连锁反应能拖垮整个企业；第三是利润虚增陷阱。权责发生制下，账面利润要交真金白银的税，等年底算账时才发现，钱没收到，税倒交了不少，现金流早断了。

既然长期逾期账款这么可怕，有没有能立马用的方法把它挡在门外？核心就三个字：早预防、快催收、巧核销。

早预防是最有效的办法，90%的逾期账款在合作前就能看出苗头。你不用请审计师，花10分钟查三个数据，就能避开80%的高风险客户：

先查付款历史。问客户要最近6个月的付款凭证，看他给其他供应商的实际付款周期如果他跟A供应商约定30天却付了45天，跟你合作大概率也会逾期；再查司法纠纷。打开天眼查搜客户名字，看“法律诉讼”里有没有买卖合同纠纷，有“失信被执行人”记录的，直接pass；最后查合同条款。一定要加三个关键内容：预收款（比如合同签后3日付30%，发货前付50%）、逾期利息（日万分之五）、暂停供货权（逾期15天有权停货）。这些条款不是为了打官司，是给客户“拖延成本”让他知道，拖款要付出代价，自然不敢随便逾期。

做食品批发的李总，去年用这招把客户分成三类：“准时付”（误差不超过3天）、“偶尔拖”（不超过15天）、“经常拖”（超过30天），只跟前两类合作，逾期率从18%降到5%。还有做设备租赁的陈总，本来要签50万的合同，查天眼查发现客户有3起货款纠纷，赶紧终止合作后来听说那客户欠了100多万跑了，这一步直接帮他避开了大雷。

快催收要“分阶段、讲技巧”，别等3个月再催，那时候客户早把钱用去别的地方了。

步是到期前7天提醒。发微信说：“王总，咱们15号的付款快到了，我帮您核对下账单吧？”不是催款，是让客户有心理准备；第二步是到期当天跟进。下午发消息问：“王总，我没收到款，是不是财务漏了？需要我发电子版账单吗？”温和但明确，让客户知道你在盯着；第三步是逾期3天发正式催款函。用EMS寄，留好底单，写清楚合同编号、金额、逾期利息，还有“3日内不付将停货/找律师”这是给客户的“最后通牒”；第四步是逾期15天上门。带着账单和合同，跟客户说：“我知道您资金紧，但我工人要发工资，您看能不能分两期？这个月付50%，下个月付50%，利息给您打对折”共情加施压，给客户解决方案，而不是一味逼债；第五步是逾期30天找第三方或律师。催收公司有专门查客户财产线索的方法，律师能起诉保全账户，别犹豫，早行动早回款。

做化工原料的赵总，去年有笔80万的逾期，找催收公司20天收回来，只花了5%的佣金比借高息钱划算多了；做电子配件的周总，以前不好意思催款，现在逾期3天就发函，客户知道他“讲规矩”，反而更愿意按时付款因为客户也怕失去一个“讲原则”的供应商。

巧核销能帮你减少损失。很多人觉得“坏账要等三年才能核销”，其实不是只要能证明钱收不回来（比如客户破产、注销、失踪），就能在当年企业所得税前扣除。比如你有10万坏账，当年利润100万，本来要交25万税，核销后利润变90万，只交22.5万，省2.5万。怎么证明？客户的破产裁定书、注销通知书、公安机关的失踪证明都行，这些材料一定要留好别等年底汇算清缴时，才想起没留证据。

最后要平衡客户关系和收款，关键是“提前立规矩”。比如跟客户说：“咱们合作这么久，我给您更优惠的价格，也希望您遵守付款约定提前3天付，我再打98折；逾期超过10天，下次合作要涨10%价格”用奖励和惩罚引导客户，比事后催款有效得多。

张总今年学了这三招，跟客户签合同必收30%预收款，逾期3天就发催款函，现在逾期率降到3%，再也不用借高息钱了晚上睡觉都踏实了。

现金流是企业的血液，长期逾期账款是血栓。早发现、早处理，才能避免“心梗”。你不用做复杂的财务分析，把“早预防、快催收、巧核销”用到实处，就能把隐形杀手挡在门外，让现金流活起来。

做企业不是赚“账面利润”，是赚“真金白银”。把逾期账款的问题解决了，你才能把精力放在扩大生产、开发新产品上这才是企业长久发展的根本。